안녕하세요 제이입니다. 주식투자자라면 꼭 알아둬야 할 절세! 한국에는 세금절약에 유용한 연금저축, IRP, ISA 계좌가 있습니다. 그 중 ISA에 대해 알아봅시다. ISA개인종합자산관리계좌ISA란? 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 구성하고 통합적으로 관리할 수 있는 계좌입니다. 국민의 부 형성을 위한 실질적인 지원을 위해 정부가 2016년 3월 도입한 신개념 절세계좌입니다. 생각 해보세요. 사진: Unsplash의 Alexander Gray ISA 자격 ISA 자격은 간단합니다. 만 19세 이상(임금근로자의 경우 15세 이상) 거주자이면 됩니다. ISA 종류 출처: https://www.kbsec.com/go.able?linkcd=s050801010000ISA 종류는 중개형 / 신뢰형 / 임의형 3가지가 있습니다. 중개형과 신탁형은 고객이 직접 투자상품을 선택하고, 임의형은 투자를 위탁하는 방식이다. 요즘에는 증권 ISA를 개설하고 국내 상장주식을 많이 이용하는 추세입니다. Q&A ISA 계좌를 조기 출금할 수 있나요? 예, 가능합니다. 중개형/신탁형/일임형 모두 원금납입금액 내에서 조기인출이 가능합니다. 사진: Unsplash의 Andre Taissin 중개 ISA에는 일반 유형과 저소득 유형의 두 가지 유형이 있습니다. 일반형 ISA 조건 : 저소득자/농어업인 제외 총 면세한도 : 200만원 원소득형 ISA 조건 : 근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 비과세한도 미만 : 400만원. Q&A 저소득층 ISA에 어떻게 가입하나요? 개인종합자산관리계좌 가입을 위한 소득확인증명서를 지참하고 매장 방문(별도 신청 없이 가입요건 충족 시 다음해 자동 변경) 사진: Mathieu Stern ISA on Unsplash 세금혜택(첫번째) 혜택) 출처 : https://www.kbsec.com/go.able?linkcd=s050801010000ISA계좌는 면세+분리과세 혜택이 있습니다. ISA계좌에 600만원 소득이 발생하면 200만원 400만원까지는 비과세되며, 나머지 400만원 초과분은 9.9% 즉 396,000원 → 총 396,000원의 세금이 발생됩니다. 일반회계에서 600만원 소득이 발생하면 600만원 1만원의 절세효과가 있습니다. (두 번째 혜택) 출처 : https://www.kbsec.com/go.able?linkcd=s050801010000ISA 계정은 손익 합계 : 가입 기간 동안 계정에서 발생한 손익을 합산하는 효과. 있습니다. ISA 계좌에서 상품 A + 600만원 / 상품 B – 300만원인 경우 전체 계좌 손익을 합산하여 과세금액은 300만원이 됩니다. BUT 일반계정에서는 A상품 + 600만원 / B상품이 300만원을 창출한다면 A상품에만 과세되며 과세금액은 600만원입니다. ISA의 단점 (첫 번째 단점) 결제 한도가 제한적입니다. ISA계좌의 경우 연간 최대 2천만원을 납부하고, 총 1억원까지 투자할 수 있습니다. (두번째 단점) 의무가입기간 제한 및 투자수익 회수가 제한됩니다. ISA 해당 계좌의 필수 가입기간은 3년이므로, 3년을 채워야 절세 혜택을 받으실 수 있습니다. 또한, 투자수익 회수도 제한됩니다. EX) 1,000만원 투자시 1,500만원으로 금액이 증가하면 1,000만원을 출금할 수 있습니다. 500만원은 인출이 불가능합니다. (원금만 출금 가능하며, 의무청약기간 이후에도 출금 가능합니다.) 위에서 중개형 ISA계좌에 대해 살펴보았습니다. ISA계좌는 매력적인 절세혜택이 많으니, 당장 사용하지 않더라도 만들어두는 걸 추천드려요. 감사합니다.